Proces sukcesji często stanowi dla właścicieli firm rodzinnych impuls do rozważań na temat Jednym z kluczowych etapów tworzenia fundacji rodzinnej jest ustanowienie kręgu beneficjentów wraz z określeniem zasad na jakich partycypować będą w zyskach i majątku fundacji.
To od fundatora zależy, czy beneficjentami będą wyłącznie członkowie jego rodziny, czy też osoby spoza rodziny, np. menadżerowie firmy, która ulokowana została w fundacji oraz osoby prawne/”ułomne osoby prawne”. Co istotne, beneficjentem fundacji rodzinnej może być także sam fundator, jeżeli taka będzie jego wola.
W zależności od uprawnień przyznanym beneficjentom przez fundatora zasadniczo podzielić można ich na następujące grupy:
- beneficjenci posiadający bezwarunkowe roszczenie do fundacji o wypłatę lub inne świadczenie;
- beneficjenci posiadający roszczenie do fundacji o wypłatę lub inne świadczenie po spełnieniu określonego warunku (np. ukończeniu studiów wyższych) lub upływie określonego terminu (np. osiągnięciu określonego wieku);
- beneficjenci, którym roszczenie do fundacji o wypłatę lub inne świadczenie (jednorazowe lub powtarzające się) przysługiwać będzie dopiero wówczas, gdy tak postanowi odpowiedni organ fundacji;
- beneficjenci niepartycypujący w zyskach fundacji, ale posiadający prawo do majątku fundacji w razie jej likwidacji.
